Bilden är från FUP:en och ger ett exempel på hur åklagaren och sitt lag har fått jobba. Liknande bilder förekommer på många ställen i FUP:en i anknytning till ROTkunder som har förhörts. I några fall har en ROTkund haft hjälp av Ulf Nilsson (remember him? Collaget AB och ombud för Thorssons Bygg) för att sköta bestridande av skatteverkets beslut.
I dagens text vill jag koncentrera på Thorssons dagboksblad och fakturering för ROTprojekten som har genomförts hos vissa ROTkunder och projektkunder. Egentligen tar jag följande text från FUP:en.
Nedlagda kostnader i Thorsson i Lilla Edet AB som inte (eller endast till viss del) har fakturerats kund utan istället täckts av erhållna ROT-utbetalningar
Sammanfattning
Thorssons i Lilla Edet AB (Thorssons) har haft en redovisning över kostnader
för olika projekt och personer som har samlats på ett dagboksblad. Samtidigt har Thorssons
haft en redovisning/dokumentation över vissa erhållna/underlag för ROT-utbetalningar, detta
också samlat på ett dagboksblad.
På handskrivna Post-it lappar har sedan dessa två dagboksblad sammanförts genom att sätta
upp kostnaderna för de olika projekten som skuld på ena sidan och de erhållna ROT-
utbetalningarna som betalningar på andra sidan.
Bakgrund
I januari 2015 gjorde Skatteverket en bevissäkring hos Thorssons. Vid bevissäkringen
återfanns ett stort antal dagboksblad med tillhörande leverantörsfakturor/följesedlar. Av
dagboksbladen framgår bl a kostnader för projekt uppdelat på arbetade timmar respektive
underentreprenörer/material.
Tillgängligt material
Ekobrottsmyndigheten har ifrån Skatteverket inhämtat de kopior som Skatteverket gjort på
det omhändertagna materialet vid bevissäkringen samt kopior på liknande material
som bilagts ett antal personers revisionsakter hos Skatteverket = Skatteverkets lista ”Uppgifter ur Hussystemet 2011-01-01 – 2014-12-09”.
Granskad period 2011 – 2014 Dagboksblad verkliga kostnader
Vid Skatteverkets bevissäkring har man hittat ett stort antal dokument avseende dagboksblad
med underliggande handlingar avseende fakturor/följesedlar och annan dokumentation
rörande olika renoveringar/nedlagd tid/kostnader.
Man har också funnit dagboksblad där de olika renoveringarna har sammanställts och
summerats. Dagboksbladen finns i många exemplar där ytterligare projekt/renoveringar läggs
till efterhand. Det senaste dagboksbladet som återfinns i det inhämtade materialet är daterat
2015-01-13 och uppgår till ett belopp på 48 157 261 kronor inklusive moms.
De fakturor som legat till grund för beloppen i dagboksbladen har återfunnits i Thorssons
bokföring.
Belopp på dagboksbladet vs vad som har fakturerats kunden
| Projekt | Belopp i dagboksblad | Belopp i bokföringen |
| Hemköp (69) | 8 666 670 | 10 831 500 |
| Urban Dahl (GBG) | 2 013 905 | 354 000 |
| Niklas Pettersson (NP) | 42 009 | 320 000 |
| MP? | 11 171 | |
| Conny Pettersson (Conny P) | 1 076 584 | 240 000 |
| Tomas/Nancy Back (TJ VBG) | 37 950 | 320 000 |
| Anders/Nina Gustavsson | 615 935 | 528 000 |
| (ATG/THN3) | ||
| Mikael Olsson/Malin Qvist | 26 310 | 160 000 |
| (Micke-69) | ||
| VBG30 | 235 795 | |
| Bittan | 20 438 | |
| Leif/Marie Bengtsson (VB 35) | 19 934 905 | 480 000 |
| Sandra Eklund/Stefan Lind | 235 765 | 240 000 |
| (Stallgatan) | ||
| Dick/Merja Olsson (Korprallv) | 95 549 | 468 000 |
| Salladsbaren/VBG 3 | 116 478 | |
| Sara/Niclas Olovsson (Häst) | 40 640 | 320 000 |
| VGB | 428 800 | |
| Mikael Lundgren (THN 6) | 424 410 | 240 000 |
| THN 18 | 340 539 | |
| Magnus Andersson/Jessica | 183 756 | 480 000 |
| Larsson (V-näs) | ||
| Mats Frölin/Anette Drottz | 3 616 871 | 560 000 |
| (THN 10) | ||
| Daniel Pettersson (DP) | 361 329 | 320 000 |
| 38 525 809 | 15 861 500 |
Dagboksblad ROT-utbetalningar
I materialet har också funnits dagboksblad med sammanställning över erhållna/underlag för ROT-utbetalningar. Dessa utbetalningar berör till övervägande del de ROT-utbetalningar som är aktuella i vår utredning. Summan utav ROT-utbetalningar/underlag för ROT-utbetalningar uppgår till 6 326 000 kronor.
Det gjordes en härledning av kunder, som står benämnda med initialer på dagboksbladet, och dessa kopplades samman med de upprättade bilderna över betalningsströmmar.
I en summering på en Post-it lapp på dagboksbladet framgår ett belopp på 15 576 000 kronor som består av en summering av 6 326 000 kronor plus 9 250 000 kronor.
Sammanföring av de båda dagboksbladen
Genom noteringar på Post-it lappar sammanförs de två ovanstående dagboksbladen genom
att man lägger beloppet 48 157 261 kronor på en skuld sida och 15 576 000 kronor på andra
sidan som betalt.
Övriga belopp på Post-it lappen ”Lån 4 000 000 14-11-13” och ”Fakt Hemköp 1 250 000”
kan härledas till:
2014-11-12 sätts det in 4 000 000 kronor på Thorssons bankkonto som i Thorssons
bokföring bokförs som insättning från Magnus Röing (1930/2890 Skulder närstående
personer). Samma dag tas det ut 4 000 000 kronor från Maria Petterssons konto.
2014-12-16 skickar Thorssons en faktura till Hemköp på 1 250 000 kronor (inkl
moms).
Slutsats
Thorssons har haft en redovisning på dagboksblad för olika projekt för vilka kostnader har
bokförts i Thorssons bokföring. Dessa projekt har inte fakturerats fullt ut eller har fakturerats
med ett för högt belopp.
Vissa projekt sticker ut och har en hög differens mellan vad som är fakturerat och vad som
finns på dagboksbladet, underfakturerade projekt. De största är Leif/Marie Bengtsson, Mats
Frölin/Anette Drottz, Conny Pettersson och Urban Dahl. Dessa personer har tillgodoräknats
pengar från ROT-utbetalningar för att täcka sina kostnader.
Att märka är att det till övervägande delen enbart ingår arbete på de arbeten som är
fakturerade till kund.
Ett stort antal andra projekt har blivit fakturerade för betydligt mer än vad de erhållit enligt
redovisning på dagboksbladen. Dessa personer har fått bidraga med sina ROT-utbetalningar
till övriga projekt, men ändå fått något mindre jobb utfört.
Differensen mellan verkliga kostnader enligt dagboksbladen och vad som är fakturerat till
kund hamnar på ca 22 Mkr. Denna differens täcks delvis upp genom att ett stort antal kunder
har ”överlåtit” sina ROT-utbetalningar utan att det har genomförts något arbete på deras
fastigheter.
Ulrika Leonardsson hos ekobrottsmyndigheten är författaren till texten som jag har klippt in och är en medspelare i det utredande laget. Ett lag som har min respekt för att de orkade följa pengarna, pappersspåren och leda de misstänkta brotten i bevis.
